Impuestos aplicados a los pensionados, cuantos y cuales son. Lista de impuestos brutos sobre pensiones y cómo funcionan.
Los impuestos tienen mucha influencia en la asignación que reciben los jubilados. Entre las sobretasas de las autoridades locales, el IRPF y las deducciones varias, en ocasiones el neto es muy inferior al bruto.
Por ello hemos decidido aclarar cuántos impuestos se aplican a las pensiones. Precisando ya mismo que no estamos hablando de impuestos como el de la vivienda o de cualquier otra naturaleza, sino únicamente de los que se aplican directamente sobre el subsidio de pensión, en función de los resultados de las declaraciones de la renta.
Índice
- ¿Qué son las deducciones de pensión?
- Fiscalidad del IRPF, tipos 2023
- Recorte Irpef para pensionistas 2023 últimas novedades
- Recargos autonómicos y municipales a las pensiones
- ¿Qué son las deducciones de pensión
¿Qué son las deducciones de pensión?
Para los pensionados, el INPS actúa como agente de retención, lo que significa que aplica directamente a la pensión las deducciones relativas a los impuestos a pagar. En otras palabras, resta las sumas adeudadas a las autoridades fiscales de la pensión bruta. Una vez restadas estas sumas, se obtiene el importe neto de la pensión pagada.
Básicamente se aplican 3 deducciones a las pensiones:
- Impuesto nacional sobre la renta de las personas físicas (que representa la mayor parte)
- La sobretasa autonómica y municipal sobre la renta
- Cualquier deducción.
Explorémoslos uno por uno a continuación.
Fiscalidad del IRPF, tipos 2023
Irpef es la deducción que prevé una tasa a aplicar entre paréntesis, en función de los ingresos del pensionado. Es decir, a mayor ingreso, mayor tasa aplicada, lo que se traduce en impuestos a pagar.
Estas son las tasas del IRPF aplicadas a las pensiones en 2023 en función de los ingresos percibidos, según la tabla que aquí se muestra con datos extraídos de la web oficial del INPS.
| Rango de ingresos | Tasa del impuesto sobre la renta personal |
|---|---|
| Hasta 15.000 euros | 23% |
| Entre 15.001 y 28.000 euros | 25% |
| Entre 28.001 y 50.000 euros | 35% |
| Más de 50.001 euros | 43% |
Así, por ejemplo, si tienes 10.000 euros de renta, se te aplicará un impuesto Irpef del 23%, o 2.300 euros. Esta suma no se pagará en una sola solución, sino que se distribuirá en 13 meses. Mayores ingresos corresponderán a mayores impuestos.
Sin embargo, hay que señalar que los pensionistas con ingresos inferiores a 8.500 euros están incluidos en la zona libre de impuestos. En estos casos, como por ejemplo para la pensión social, no se aplica la retención a cuenta del IRPF.
Recorte Irpef para pensionistas 2023 últimas novedades
Ojo, porque la fiscalidad del Irpef podría modificarse con la reforma fiscal de 2023, que está estudiando el gobierno de Meloni. Esto significa que las tarifas aplicadas a su pensión pueden cambiar. Con la consiguiente reducción de algunos puntos porcentuales de los impuestos a pagar sobre la pensión en algunos casos.
En particular, según las últimas noticias, los 4 tramos informados anteriormente podrían convertirse en 3. En este caso, las tasas podrían cambiar del 23, 25, 35 y 43 por ciento al 23, 27 y 43 por ciento con un considerable ahorro para algunos grupos de ingresos. Sin embargo, necesitamos entender cuáles serían los nuevos límites de ingresos sobre los que aplicar esta nueva tributación. Por el momento, sin embargo, estas son solo hipótesis que están siendo examinadas por el Mef. Entonces, para saber si realmente serán aplicados por el gobierno, tenemos que esperar a los próximos meses.
Recargos autonómicos y municipales a las pensiones
Además del IRPF, las sobretasas autonómicas y municipales también afectan a la cuota final abonada a los pensionistas. El monto de estos impuestos depende de la residencia del jubilado. De hecho, cada región y municipio decide las cantidades a pagar, dentro de los límites establecidos por la ley.
Por ejemplo, el municipio de Milán prevé un tipo único del 0,8% (que, sin embargo, no se aplica a las rentas inferiores a 23.000€ a efectos del Irpef). Mientras que la de la región de Lombardía está entre el 1,23% y el 1,74%, a pagar en cantidades crecientes respecto a los ingresos.
Así que incluso estas sobretasas afectan el monto neto que recibirás en el subsidio de pensión pagado por el INPS. Pero si quieres encontrar el que te proporciona tu municipio o tu región, puedes hacerlo a continuación directamente desde la web oficial del Mef. Para hacer esto, simplemente seleccione su territorio.
CÁLCULO DE TARIFAS MEF ADICIONALES MUNICIPALES¿Qué son las deducciones de pensión
Por último, las deducciones fiscales también pesan sobre la pensión neta pagada. En este caso se trata de una suma que puede aumentar el beneficio neto si es inferior a 55.000 euros. Su importe se calcula en la declaración de la renta. Un ejemplo de deducción es la de familiares (para aquellos con familiares cuyos ingresos brutos no superen los 2.840,51 euros anuales).
El pensionado está obligado a solicitarlo y comunicarlo internamente en la declaración, para permitir el correcto cálculo del régimen fiscal a aplicar.Además, deberá informar de los cambios que se produzcan durante el ejercicio. Tenga cuidado porque los cambios no comunicados podrían llevar a la pérdida del derecho a deducir y en ese caso el INPS recuperaría el monto adeudado durante el abono de las pensiones posteriores.
Se trata de cuántos impuestos pagan los jubilados. En definitiva, la asignación bruta sufre una disminución por el IRPF y las sobretasas autonómicas y municipales, pero puede reponerse parcialmente mediante deducciones. El INPS hace estas deducciones y paga mensualmente el neto resultante al pensionado.
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